獨立董事與內部稽核主管或與簽證會計師之溝通情形：

獨立董事與內部稽核主管或與簽證會計師就公司財務、業務狀況透過單獨會議進行溝通之原則：
（一）本公司內部稽核主管每季與審計委員會委員溝通稽核報告結果，並於每季的審計委員會會議中作內部稽核報告，若有特殊狀況時，亦會即時向審計委員會委員報告。
（二）本公司簽證會計師於每季的審計委員會會議中報告當季財務報表查核或審閱結果以及其他相關法令要求之溝通事項，若有特殊狀況時，亦會即時向審計委員會委員報告。

獨立董事與簽證會計師之溝通情形：

審計委員會日期	溝通事項	溝通結果
2023/03/24 （單獨會議）	1.審計委員審閱財務報告。 2.確認111年度KAM內容。	無意見
2023/11/10  （單獨會議）	1.審計委員審閱財務報告。 2.說明112年度查核時程規劃。 3.確認112年度KAM內容。	無意見

 

 
獨立董事與內部稽核主管之溝通政策：
1. 每年至少一次，召開獨立董事與稽核主管單獨會議。
2. 獨立董事除每個月收到稽核報告外，亦得視需求召開會議與稽核主管單獨溝通。
3. 發生重大異常事項，或獨立董事及稽核主管認為有必要獨立溝通之事宜，可以不定期隨時召開會議溝通。

獨立董事與內部稽核主管之溝通情形：

審計委員會日期	溝通事項	溝通結果
2023/01/16	111年12月內部稽核業務執行報告	知悉，無其他建議事項
2023/03/24	1. 112年1月至2月內部稽核業務執行報告 2. 出具本公司111年度內部控制制度聲明書	知悉，無其他建議事項 無異議照案通過
2023/05/10	112年3月至4月內部稽核業務執行報告	知悉，無其他建議事項
2023/08/09	1. 112年5月至6月內部稽核業務執行報告 2. 修訂本公司內部控制制度及核決權限表-「銷售及收款循環」、「採購及付款循環」及「生產循環」及「財產管理辦法」	知悉，無其他建議事項 無異議照案通過
2023/11/10 （單獨會議）	1. 112年7月至9月內部稽核業務執行報告 2. 112年全年度迄今彙整查核發現與改善情形提報 3. 本公司113年度稽核計畫	知悉，無其他建議事項 無異議照案通過
2023/12/26	112年10月至11月內部稽核業務執行報告	知悉，無其他建議事項